申请人提交的工资单、录用通知书，甚至自行申报的纳税申报表，都可能存在信息不完整、被篡改或伪造的情况。在需要核实就业或收入情况时，仅依赖申请人控制的文件可能会导致重要信息缺失。
美国国税局（IRS）的“收入核实快速服务”（IVES）是一项基于同意的选项，用于直接从信息源获取与就业和收入相关的税务记录。对于正在评估就业核实服务的组织而言，IVES 提供了一种基于国税局数据的方式，可将申报信息与税务记录进行比对，而非仅依赖申请人提交的文件。
IVES 能够与更广泛的筛查计划及背景调查的优势相辅相成，为组织提供一份来自美国国税局（IRS）的独立记录，以便与应聘者提供的信息进行比对。
本指南将介绍什么是 IVES、该流程如何运作、个人和企业申报可使用哪些服务、为何国税局（IRS）的来源验证比自行提交的文件更具说服力、IVES 的应用场景，以及为何 AIS 有能力提供该服务。
什么是 IVES，谁可以使用它？
IVES 是“收入核查快速服务”（Income Verification Express Service）的缩写。这是一项基于美国国税局（IRS）授权的计划，允许经授权的 IVES 参与公司，在纳税人授权披露后，申请获取纳税申报记录和工资信息。
如果您正在了解什么是就业核实，其更广泛的流程包括确认就业历史、收入情况，或两者兼而有之。什么是收入核实？这是为正当的商业目的而确认申报收入的过程。对于正在评估就业核实服务的机构而言，当税务记录信息相关时，IVES 提供了一种直接连接美国国税局（IRS）的选项。
作为一项收入核查服务，IVES 专门针对税务记录和工资信息。它并非 EIN 查询、犯罪记录查询或身份盗用记录查询服务。
美国国税局（IRS）的“收入核实快速服务”解释称，纳税人可以授权银行、贷款机构及其他组织为办理抵押贷款、贷款或其他服务而查阅其税务记录。
企业必须参与IVES计划，或通过授权的参与公司办理相关业务。根据美国国税局（IRS）关于“参与者收入核查快速服务”（Income Verification Express Service）的规定，已注册的参与者可通过在线或传真方式申请收入证明。美国国税局目前对每份申请的收入证明收取4美元费用；此为美国国税局向参与者收取的费用，并非AIS的客户收费标准。
IVES 的运作原理：从同意到 IRS 记录
美国国税局（IRS）的收入核实快速服务（IVES）遵循基于同意的流程。纳税人授权调取指定的国税局记录，经授权的参与者提交请求，然后通过IVES返回收入记录。具体操作流程如下。
1. 征得同意
同意是首要条件。IVES 请求使用《4506-C 表：IVES 纳税申报表副本申请表》中记录的信息。申请可通过国税局（IRS）的在线流程或传统的传真流程提交。
美国国税局（IRS）的4506-C表《IVES纳税申报表副本申请表》需注明纳税人、IVES参与方及客户公司、申报表副本类型，以及所申请的纳税年度或期间。美国国税局必须在纳税人签名之日起120天内收到经签名的4506-C表。 在线申请要求纳税人以电子方式审核并授权该申请。
2. 返回哪些数据
工资和收入明细单可包含W-2表格和1099系列表格中申报的信息，而纳税申报表明细单则可包含1040系列表格中的信息以及符合条件的企业纳税申报表信息。
因此，IVES 可协助审核基于税收的工资和收入信息，包括向美国国税局（IRS）申报的零工和合同收入。它并不能替代所有类型的就业核实：国税局记录并不一定能证明某人的当前职位、就业状况、职责或是否符合重新雇用的条件。
3. 数据的来源
IVES 通过国税局（IRS）获取所要求的成绩单，而不是仅依赖申请人提供的工资单、录用通知书、纳税申报表复印件或其他文件。
申请人提交的文件可能存在篡改、伪造、过时或不完整的情况。直接来自美国国税局（IRS）的记录提供了独立的参照依据，但这并不意味着 IVES 能提供绝对的准确性保证。
4. 处理时间
IVES 能够比传统的手动验证流程更快地返回结果，但“即时”这一说法不应被视为放之四海皆准的承诺。
美国国税局（IRS）的“国税局收入核实快速服务（IVES）”常见问题解答中指出，经纳税人批准后，WebUI和应用程序间（Application-to-Application）的记录将实时发送。国税局参与者页面将在线IVES描述为“近实时”服务，记录将在数小时内送达。而传统的传真请求通常需要两到三个工作日。
个人申报与企业申报：IVES涵盖的内容
IVES 可通过相同的 4506-C 表格框架，用于申请个人和企业税务记录副本。虽然纳税人信息和所申请的税务表格有所不同，但 IVES 并未针对企业申报设立单独的程序。
1. 个人申报可用的选项有哪些
对于个人，IVES 可通过上述基于同意的流程，提供 1040 系列纳税申报表副本及其他符合条件的申报表副本。
美国国税局（IRS）现行《4506-C表：通过IVES系统申请纳税申报表副本》的说明中指出，可提供本年度以及过去三个处理年度内已处理的纳税申报表副本。
工资和收入记录信息最长可保留10年，其中可能包括W-2表、1099系列表、1098系列表和5498系列表。当年的工资和收入信息通常要等到向美国国税局（IRS）申报后的次年才会提供。
2. 企业备案有哪些服务
商业实体的纳税申报表副本也需通过4506-C表申请。可申请的申报表类型包括1065表、1120表、1120-H表、1120-L表和1120-S表。
IVES 流程本身并不区分企业报税。变化之处在于所申请的纳税人信息及税表类型。在 4506-C 表中，第 6 行“报税记录”类型每次仅能申请一个税表编号，因此若同时需要个人和企业报税记录，可能需要分别提交不同的表格。
3. 为何这种区分很重要：个体工商户
个体经营者是一个重要的特殊情况，因为个人收入与营业收入可能存在重叠。他们的营业收入通常通过个人填写的1040表及相关附表进行申报，而不是通过单独的公司或合伙企业纳税申报表。
当申请人同时也是企业信息的主要来源时，IVES 会提供一份独立的 IRS 来源记录，以便与所提交的收入和税务信息进行比对。这使得个体经营者和其他自雇人士成为 IVES 的重要应用场景，我们将在下文中再次探讨这一问题。
为什么 IVES 比申请人提交的文件更胜一筹
申请人提供的文件在核实过程中可以发挥正当的作用，但它们无法像国税局（IRS）的纳税记录一样作为独立的来源。
与主要依赖应聘者提供的文件或向雇主进行核实的就业背景调查服务相比，IVES 还增加了直接来自美国国税局（IRS）的记录。
1. 自行提交文件的问题
工资单、录用通知书、纳税申报表复印件及类似记录都可能被篡改或伪造。即使是真实的文件，内容也可能不完整。
益百利（Experian）的《了解收入证明文件》一文探讨了不同收入证明文件的局限性，包括针对自雇申请人的注意事项。Certifix Live Scan的《背景调查中就业核查的运作方式》 以及WorkforceQA的《背景筛查中的完整就业核查流程》也探讨了对候选人提供的就业信息进行独立核查的问题。
2. IVES 捕捉到了其他方法所忽略的内容
IVES工资和收入明细单可包含1099表格信息以及W-2数据，这对零工工作者、独立承包商以及拥有多个申报收入来源的申请人而言非常有用。
如果仅专注于联系传统雇主，可能无法获得同等的合同或零工收入。
3. 通过直接匹配防范欺诈
IVES 减少了对完全由申请人控制的文件的依赖。4506-C 表格使用纳税人信息（如姓名、社会安全号码或个人纳税识别号以及地址）来申请相应的国税局记录。企业申请则使用相关的企业纳税人信息。
该记录通过美国国税局（IRS）授权的IVES渠道传送，提供了一份直接来源的记录，有助于识别不一致之处或遗漏，但并不声称每个结果都是绝对准确的。
何时使用 IVES 进行就业和收入核查
IVES 支持多种基于同意的核验工作流程，并在允许的情况下，可协助核实申请人申报的收入。
1. 雇员和租户背景调查
当与就业或收入相关的税务数据与允许的背景调查目的相关时，雇主和背景调查团队可将国税局（IRS）的工资或纳税记录信息作为更广泛的就业背景调查服务的一部分加以使用。
2. 个体经营者和自雇人士申请人
当申请人同时也是其自身业务和收入信息的主要来源时，IVES 可提供一份独立的国税局（IRS）来源记录。这有助于组织将申报的收入与通过国税局（IRS）获取的税务和工资信息进行比对。
3. 新账户及其他申请用途
根据允许的目的和适用要求，在核实客户、新账户、保单持有人及其他申请人的信息时，可能会使用 IVES。
4. 法证会计与贷款发放
在财务审查、调查、承保和贷款发放过程中，国税局（IRS）的纳税记录可帮助将申报的收入和财务信息与国税局原始记录进行比对。
5. 住房抵押贷款
IVES 和 4506-C 表与受相关投资者和承销要求（包括房利美制定的要求）约束的抵押贷款核查工作流程有关。不应将其描述为“联邦强制要求的全国性规定”。房利美《销售指南》中的“纳税申报表和纳税记录证明文件要求”部分，概述了在房利美的文件规则下，何时需要提供 4506-C 表格和国税局（IRS）纳税记录信息。
6. 合规计划
当需要核实收入或就业相关信息时，IVES 也可协助确保符合内部、州、联邦及行业要求。各组织应将授权、允许用途、记录处理及其他适用要求纳入更广泛的流程中予以考虑。AIS 的背景调查合规指南为筛查计划提供了更多背景信息。
为何选择 AIS 进行 IVES 验证
AIS 通过与一家经美国国税局（IRS）授权且直接与 IRS 对接的参与公司建立合作伙伴关系，提供 IVES 服务。这使 AIS 客户能够直接使用授权的 IVES 通道，而无需依赖经销商、聚合商或申请人提交的文件。
这种直接访问数据源的优势贯穿于整个IVES核查过程：各机构可以在遵守IVES要求的纳税人同意程序的同时，将申报的工资、收入和税务信息与国税局（IRS）的数据源记录进行比对。
AIS 还可以帮助将 IVES 整合到更广泛的筛查或核查工作流程中。国税局（IRS）的纳税记录虽然提供了有价值的就业和收入相关信息，但并不能替代其他核查手段——这些手段旨在解答关于申请人背景或资质的其他问题。
结论
IVES 为各组织提供了一种基于同意的方式，通过美国国税局（IRS）授权的流程获取税务和工资信息，而非仅依赖申请人提交的文件。
在需要核实就业或收入信息时，直接来自美国国税局（IRS）的记录不仅能提供更具说服力的参考依据，还能在征得纳税人同意的前提下，确保核实流程的可靠性。
如需探讨 IVES 如何融入您的筛查或核查计划，请联系我们。